摘要：贫困地区由于受内外两方面因素制约，金融资产保全工作困难重重。针对这一状况，应在全面分析阻碍贫困地区金融资产保全障碍的基础上，立足现实，探索建立适应贫困地区经济金融特点的金融资产管理运作机制，妥善解决历史包袱，有效保全金融资产，最大限度地化解业已形成的不良资产，进而步入健康发展的良性轨道。
关键词：金融资产；保全；债务；利息文章编号1003-4625 2002 9 - 0040-02 中图分类号F832.4 文献标识码：B
我国金融业信贷资产质量不高，已成为国有商业银行发展的最大障碍。而贫困地区的商业银行，这一问题往往更为突出。
一、贫困地区金融资产保全工作的现实障碍
一.计划经济的影响未散，银企关系难理顺。贫困地区的传统工业和老牌商业企业，如军工、粮食、外贸、供销等大多是在’20世纪60-70 年代计划经济体制下建立起来的，按计划组织生产和营销， 政策性亏损和经营性亏损包袱大。经济转轨后，由于国家财政拨补不及时，地方财政困难，应拨未拨甚至挤占挪用，长期由企业背着，银行垫着，年复一年，银企之间形成了巨额的不良债务和利息包袱。企业由于根本无力承担由此带来的还本付息责任，迫于无奈，要么千方百计逃废债务，要么既不还债也不赖账，等待 “豁免”。而债权行苦于企业欠贷欠息数额与实际清偿能力的巨大差距，担心企业一旦有了风吹草动，唇亡齿寒，造成大量贷款的直接损失，也不敢理直气壮地强力清收，致使大量银行债权被“虚置”、 “悬空”。
二.企业缺乏市场优势，发展前景黯淡，金融债权“减值”势头难以遏制。企业是国民经济的基础和银行信贷资金的主要使用者。金融资产能否保值增值，依赖于企业经营的好坏和偿债能力的高低， 而企业经营的好坏，很大程度上又取决于是否有科技含量高、附加值高、能够抢占市场制高点的拳头产品，一流的营销， 科学的管理和先进的经济增长方式。而贫困地区企业恰恰不具备上述优势。
三.依法收贷多方受制，执行效果不理想。对以其他方式难以收回的贷款，银行以有效的抵押、担保为前提，通过法律途径强制收贷，是银行资产保全和清收工作迫不得已采取的最后手段。但由于贫困地区企业对银行贷款的过分依赖， 实施过程中往往容易引发一系列难以妥善解决的现实矛盾和问题。一是依法收贷等于把企业逼上了绝路，往往直接牵涉到在职及离退休职工生计、职工住房等一系列社会问题，地方政府和企业主管部门从维护社会稳定角度考虑，往往多方干预阻挠。二是对担保企业行使追索，往往引发类似问题，产生连锁反应。三是企业欠贷欠息额度大与有效抵贷资产严重不足，债权行担心因依法收贷搞僵银企关系，给剩余资产带来更大的损失，往往顾虑重重。四是执行难、费用高、实物抵贷效益差。依法收贷在执行过程中，一般要涉及查询、冻结、扣划存款、封存资产、资产评估、拍卖实物抵贷等诸多环节，一旦哪个环节出现了梗阻，就会被 “束之高阁”。即使能够执行，执行回来的往往也是低值高估的破旧厂房和陈旧落后的机器设备，很难变现。即使能够变现，在房地产交易、土地使用权转让等程序又往往需要支付一笔相当可观的费用开支，得不偿失。
四.信贷集中的弊端使基层金融部门搞活企业资金工作缺乏应有的耐心和力度。商业化转轨后，为规避信贷风险， 各商业银行普遍强化了一级法人和信贷 “集约”化管理，大额贷款的审批权一般都上收到二级分行乃至省分行，划分风险投资区域，实行转授权管理，同时对企业贷款实行贷款清偿情况与信誉评级挂钩、信誉评级与新增贷款挂钩的管理办法。贫困地区属于高风险投资区域，且多数企业存在欠贷欠息问题，信誉等级很低，大都不具备贷款条件。基层金融部门由于对企业脱困缺乏足够的信心，不愿拿有限的贷款增量来解决存量不活的矛盾，加之贷款责任追究制度的实施，一般都采取回避的态度，死守着账面上的“债权”，消极对待。
五.市场发育不充分3企业社会保障体系不健全，金融资产保全机制存在严重缺陷。一是投融资体制不完善，单一银行间接融资的格局一直未能打破。“寅吃 卯粮”的吃饭财政，连本应拨付给企业的政策性亏损都难以及时兑现，根本无力承担用于基础设施和企业技术改造的投资 商业银行一统天下的金融组织体系 又使企业直接融资没有“行市”。二是由于企业普遍不景气，经济实力薄弱，企业间不能通过购并进行优化重组，资源僵化配置，成了“死水一潭”。三是企业产权制度改革不配套，责权利脱节，约束机制疲软，企业领导人对国有资产的安全保值增值和企业的前途命运普遍缺乏应有的事业心和责任心企业财产保险的覆盖面很低.多数企业未给职工办理意外伤害保险. 就连法定的社会养老保险统筹.有相当一部分企业也不主动参加。受上述条件制约.金融资产单一化的状况长期难以改变.信贷风险无法通过有效的盘整分散和转移.金融资产保全也不得不长期局限于抵押、担保这种传统单一的方式.在经济运行诸多现实矛盾和问题面前显得苍白无力。
二、解决现实障碍的出路一.研究、解决中小企业债务和利息负担过重问题。一是国家要出台解决中小企业历史债务和利息包袱的一揽子方案，是政策性原因，还是经营管理问题， 是中央应承担的，还是地方和企业自身应承担的，划清责任，拿出具体的处理办法，限期消化，并在财政政策上给予贫困地区适当的倾斜和扶持。二是结合国有商业银行建立现代金融企业制度，允许国有商业银行地方分支机构在内部资产剥离的基础上，采取不良债权转股权等方式，为企业增资减债，降低负债率，并在税费上给予亏损企业优惠减免，为企业增强活力创造条件。三是国有商业银行要正视贫困地区中小企业实际困难和债务利息负担过重的现实，从扶持企业发展的角度，在确保债权债务落实的前提下，对贫困地区有发展前景和市场优势，但暂时有困难的企业给予贷款本息挂账、停减缓免息等信贷优惠，使企业能够暂时摆脱包袱困扰，轻装上阵闯市场。二.以结构调整为主线，痛下决心， 对中小企业进行战略性重组。对严重资不抵债，或产品无市场、经营无效益的企业，在确实挽救无望的情况下，应让其按照市场法则依法破产；对产品结构趋同、小规模重复生产和资源互补型的企业要跨越所有制界限，充分运用市场手段，引导其进行合并、购并和兼并重组，形成跨区域、跨行业的企业集团，按照现代企业制度规范管理和运作，尽快开创出一条企业健康发展的新路子。
三.存利去弊，完善信贷营销管理机制，加大对贫困地区信贷倾斜。贫困地区金融资产保全管理中存在的现实矛盾和问题，只有通过发展才能逐步消化，从根本上加以解决。而经济发展必须有一定的资金投入，尤其是在贫困地区金融市场发育不充分、融资渠道狭窄、企业自筹资金能力差的情况下，更需要国家信贷的大量投入。因此，各国有商业银行在信贷营销管理中，要充分考虑经济发展的地区差异性，把规避风险与化解风险有机结合起来，克服“惧贷”心理，增强资金营销观念，按区域信贷有效需求和市场原则积极主动地发放贷款。同时，各国有商业银行上级行要把实施信贷集中与兼顾地区差异，眼前利益与长远利益，优化增量与盘活存量更好地结合起来，要给基层金融部门一定的信贷自主权，对贫困地区的信贷投入每年都要保持一个适当的增长幅度，通过为贫困地区经济发展和企业脱困提供及时有力的信贷支持，逐步转化和消化贫困地区业已形成的巨额不良资产。
四.贫困地区金融部门要走出“三个误区”，正确处理好三个关系.努力开创金融资产保全工作的新局面。走出“三个误区”，一是要走出“突围”与“无为”的误区，在拥护参与支持企业改制中依法保全金融资产。增强参与、推进贫困地区实施经济结构调整和企业重组的主动性和责任感。不能片面地认为改制是企业变相逃债的突围战术而站到改革的对立面，也不能因为改革给金融资产保全一时带来的麻烦而否认改革的积极意义。同时，在企业改制过程中，要紧扣地方政府和企业的改革节拍，以最大债权人的身份，理直气壮地积极参与企业兼并、分立破产等改革全过程，并切实加强对企业清产核资、清理债权债务、产权分割界定等关键环节的监督。对恶意逃废债务的行为，要及时坚决果断的予以抵制和纠正，自身无力制止，要及时向人民银行、地方政府、上级行或有关部门报告， 及时协调解决。二是要走出“设关”与“把关”的误区。既要严格贷款条件，强化信贷管理.看企业优劣现状放贷.为防范信贷风险“设卡把关”，防止“病从口入”；又要立足于转化，放眼长远，主动“攻关”， 对暂时亏损，但有订单、还款有保证的产品生产，要及时发放“封闭贷款”予以扶持；对尚不完全具备贷款条件，但产品有市场、有效益，发展前景看好的企业和项目，要大胆“输血”，帮助企业求生创利， “起死回生”，达到银企“两活”。三是要走出“守业”与“守债”的误区。不能一味死盯着账面上的债权债务而无视偿债资产隐性流失的事实，也不能因期望和现实的差距而消极等待。要切实加强对贷款企业现状和发展态势的监测和分析，对发展无出路，信贷资产正在加速“减值” 的企业，要及时采取果断措施强力收贷， 尽可能把损失降到最低限度。同时，要因地制宜，因企制宜，积极探索在现有条件下有效分散和转嫁贷款风险、保全金融资产的新途径。同时，在工作中还要正确处理好三个方面的关系，一是要正确处理好与地方政府的关系。要紧紧依靠地方政府加快区域社会信用制度建设，逐步改善区域金融运作的外部环境，同时， 要积极倡导和推动政府职能的转变。二是要正确处理好银行与企业的关系。要从实践“三个代表”的高度，真正急企业所急.想企业所想.尽力帮助企业排忧解难，为企业搞好服务。同时，要经常对企业进行金融法规和国家有关宏观经济政策的宣传，使企业与银行有更多的“共同语言”。三是要处理好依法收贷与保持稳定的关系。在依法收贷中，要充分考虑可能引发的社会稳定问题，慎重把握好执行的力度和时间，妥善处理好各方面的关系，尽可能减少社会震动

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